Toelichting kas- bankboek administratie (optie 1)
« Terug

In het kas- bankboek heeft U twee tabbladen Een voor de ontvangsten en een voor de uitgaven Aan de ontvangstzijde boekt U alle ontvangsten op datum volgorde van ontvangst in. En aan de uitgaafzijde boekt U alle uitgaven op datum volgorde van betalen in. Aan de ontvangstzijde ziet u de kolom "datum" Hier vult U de ontvangstdatum in. In de kolom omschrijving geeft U een zinvolle omschrijving. Onder de kolom boekstuknummer geeft U het volgnummer van de kas of de bank. De bankafschriften zijn allen doorgenummerd per boekjaar. De kasstukken dient U zelf te voorzien van een doorlopend nummer. Indien het een kasmutatie betreft boekt U het totale bedrag onder de kolom kas en indien het een bankmutatie betreft boekt U het totale bedrag in de kolom bank. We hebben twee kolommen banken aangehouden voor het geval dat U twee bankrekeningen heeft of een bank en postbankrekening. Nadat U het totale bedrag heeft geboekt in kolom kas of bank dient U dit bedrag uit te splitsen in de van toepassing zijnde kolommen, afhankelijk van de soort van ontvangst. Indien het omzet btw hoog betreft dient U het bedrag uit te splitsen naar de kolom omzet 19 % en de kolom btw 19 % , of indien U de omzet inclusief wilt registreren alles onder de kolom omzet 19 %.Die keuze is aan U. Indien het omzet btw laag betreft dient U het bedrag uit te splitsen naar de kolom omzet 6 % en de kolom btw 6 % , of indien U de omzet inclusief wilt registreren alles onder de kolom omzet 6 %.Die keuze is aan U. Van kruisposten is sprake als U vanuit de kas stort naar de bank, of van de bank opneemt en in de kas stort. Bijschrijvingen per bank omdat er door U gestort is vanuit de kas komt als ontvangst per bank onder de kolom bank en kruisposten Worden er privé gelden ontvangen of gestort, komt het totale bedrag in de kas of bankkolom en vervolgen sin de kolom privé. Het is hierbij van belang een duidelijke omschrijving weer te geven. Tot slot kunnen er bedragen binnenkomen waar we geen afzonderlijke kolom voor hebben. Deze worden uitgesplitst in kolom diversen. Let op! Geef een duidelijke omschrijving. Indien U het bedrag op een regel niet juist heeft uitgesplitst, kunt u de regel niet verlaten. De kolommen worden automatisch vertikaal geteld. Het totaal van de kolom kas plus bank is gelijk aan het totaal van de telling van de andere kolommen.
Rechts bovenaan ziet U het banksaldo en kassaldo staan. Dit is tevens ter controle.

Aan de uitgaafzijde ziet u de kolom "datum" Hier vult U de betaaldatum in. In de kolom omschrijving geeft U een zinvolle omschrijving. Onder de kolom boekstuknummer geeft U het volgnummer van de kas of de bank. De bankafschriften zijn allen doorgenummerd per boekjaar. De kasstukken dient U zelf te voorzien van een doorlopend nummer. Indien het een kasmutatie betreft boekt U het totale bedrag onder de kolom kas en indien het een bankmutatie betreft boekt U het totale bedrag in de kolom bank. We hebben twee kolommen banken aangehouden voor het geval dat U twee bankrekeningen heeft of een bank en postbankrekening. Nadat U het totale bedrag heeft geboekt in kolom kas of bank dient U dit bedrag uit te splitsen in de van toepassing ziojnde kolommen., afhankelijk van de soort van uitgaaf. Van kruisposten is sprake als U vanuit de kas stort naar de bank, of van de bank opneemt en in de kas stort. Opnamen per kas omdat er door U gestort is vanuit de kas op de bank komt als uitgaaf per kas onder de kolom kas en kruisposten. Het totaal van de kolom kruisposten onder de uitgaven moet gelijk zijn aan het totaal van de kolom kruisposten aan de ontvangstzijde. Indien tenminste alles is bijgeboekt. Indien de uitgaaf betrekking heeft op inkoop btw hoog tarief wordt het bedrag exclusief btw in de kolom inkoop hoog geboekt en de btw in de kolom btw vooraftrek. Indien de uitgaaf betrekking heeft op inkoop btw laag tarief wordt het bedrag exclusief btw in de kolom inkoop laag geboekt en de btw in de kolom btw vooraftrek Betalingen van aangiften loonbelasting en btw worden uitgesplitst in de kolom betalingen Aangifte ob en lb. Indien betalingen betrekking hebben op bedrijfskosten wordt de btw geboekt in de kolom btw vooraftrek en het bedrag exclusief btw in de kolom bedrijfskosten. Aan deze boeking dient U een index toe te kennen conform weergave op uw scherm afhankelijk van de kostensoort. Indien betalingen betrekking hebben op privé-uitgaven wordt er geen btw uitgesplitst maar het gehele bedrag in de kolom privé geboekt. Ook aan deze boeking dient U een index toe te kennen conform weergave op uw scherm afhankelijk van de soort privé-uitgave. Tot slot kunnen er bedragen betaald worden waar we geen afzonderlijke kolom voor hebben. Deze worden uitgesplitst in kolom diversen. Let op! Geef een duidelijke omschrijving. Indien U het bedrag op een regel niet juist heeft uitgesplitst, kunt u de regel niet verlaten. De kolommen worden automatisch vertikaal geteld. Het totaal van de kolom kas plus bank is gelijk aan het totaal van de telling van de andere kolommen.
Rechts bovenaan ziet U het banksaldo en kassaldo staan. Dit is tevens ter controle.